Einfache kurze Fragen zu Kleingewerbe

[noperator]

Hallo!

Viel googeln und lesen brachte mir leider keine Antworten auf meine Fragen die letzten Endes noch offen sind. Habe am Freitag mein Gewerbe angemeldet und rückdatieren lassen auf den 01.01.2008.

Generelle Sachen wie, dass die Einnahmen (sind bei Kleingewerbe ja immer brutto) zusammengezählt die 17.500 nicht überschreiten dürfen, sind mir klar.
Ich möchte mich aber jetzt schon auf die Steuererklärung vorbereiten, die ich bis zum 31.05.2009 abgeben muss, und von Anfang an alles richtig machen.

Habe mir dazu Excel-Tabellen gemacht wo ich alles eintragen möchte, nach vereinfachtem Muster der EÜR.

- Dass ich meinen privaten PKW für Dienstfahrten nutzen möchte scheint generell kein Problem darzustellen. Ich notiere mir einfach Uhrzeit, Datum, gefahrene Kilometer und Zweck der Fahrt, und addiere ggfs. noch den Verpflegunsmehraufwand. Die Anzahl der km multipliziere ich mit 30 cent. Die Frage bezieht sich auf die Anzahl der Kilometer. Ich muss z.B. auf eine Schulung nach Frankfurt fahren, Hin- und Rückweg sind gesamt 200km. Nehme ich da nur die einfache Strecke, also 100km, oder kann ich die vollen 200km als Ausgabe rechnen?

- Wenn ich diese Schulung bezahlen muss, taucht die Ausgabe ja bei der Fortbildung auf, oder?

- Kann ich unter Fortbildung auch meine Semestergebühren (Selbstständigkeit ist nebenberuflich, "hauptberuflich" bin ich Student) eintragen?

- Wenn ich zur Ausübung eines Promojobs z.B. Hemden brauche, kann ich diese auch als Ausgaben rechnen, bzw. unter welche Rubrik fallen diese? Unter Waren, Rohstoffe, Hilfsstoffe?

- Kann ich die Beiträge für Unfall-, Kranken (pauschal da studentische KV)- und Lebensversicherung anrechnen? Zu wieviel Prozent? Unter welche Kategorie der Ausgaben fällt das? Unter Leistungen?

- und vielleicht die schwierigste Frage: für Studium und zukünftige Selbstständigkeit musste im Oktober 2007 ein Notebook her. Das Notebook nutze ich zu 25% fürs Studium, 25% privat, und 50% für meine IT-Dienstleistungen. Ist es möglich das Notebook abzuschreiben obwohl es vor Anmeldung des Gewerbes beschafft wurde? Wenn ja, kann ich die 25% Studiumnutzung als Fortbildung sehen, und insgesamt 75% des Kaufpreises abschreiben, oder empfiehlt sich lieber die Abschreibung von 50%?
Es wird ja für 3 Jahre abgeschrieben, ab wann beginne ich das Notebook abzuschreiben? Ab Kaufdatum? Oder darf ich erst ab Januar abschreiben, und somit nur eine Rechnung für 34 statt 36 Monate machen?

- was zählt als Bemessungsgrundlage zur Einstufung in GWG für die Güter die ich 2008 beschaffe? Der Netto- oder der Bruttopreis?

- Auf dieser Seite: http://www.spiegel.de/unispiegel/stu...393345,00.html steht was von Werbekostenpauschale. Die kann ich aber als nicht-Arbeitnehmer nicht verwenden, richtig?

Die Fragen sind doch länger und komplizierter als ursprünglich geplant

Danke für jede Hilfe!

[Sven]

- Dass ich meinen privaten PKW für Dienstfahrten nutzen möchte scheint generell kein Problem darzustellen. Ich notiere mir einfach Uhrzeit, Datum, gefahrene Kilometer und Zweck der Fahrt, und addiere ggfs. noch den Verpflegunsmehraufwand. Die Anzahl der km multipliziere ich mit 30 cent. Die Frage bezieht sich auf die Anzahl der Kilometer. Ich muss z.B. auf eine Schulung nach Frankfurt fahren, Hin- und Rückweg sind gesamt 200km. Nehme ich da nur die einfache Strecke, also 100km, oder kann ich die vollen 200km als Ausgabe rechnen?

gefahrene Kilometer, also 200 km
wenn es sich um eine regelmäßige Arbeitsstätte handelt gilt die einfache Entfernung.

wenn der PKW zu mehr als 50 % betrieblich genutzt wird geht die 30 Cent-Geschichte natürlich nicht mehr.

- Wenn ich diese Schulung bezahlen muss, taucht die Ausgabe ja bei der Fortbildung auf, oder?

richtig

- Kann ich unter Fortbildung auch meine Semestergebühren (Selbstständigkeit ist nebenberuflich, "hauptberuflich" bin ich Student) eintragen?

nein, das sind Sonderausgaben (Mantelbogen Seite 3) bzw. beim Kindergeld besondere Ausbildungskosten.

- Wenn ich zur Ausübung eines Promojobs z.B. Hemden brauche, kann ich diese auch als Ausgaben rechnen, bzw. unter welche Rubrik fallen diese? Unter Waren, Rohstoffe, Hilfsstoffe?

Privatsache

- Kann ich die Beiträge für Unfall-, Kranken (pauschal da studentische KV)- und Lebensversicherung anrechnen? Zu wieviel Prozent? Unter welche Kategorie der Ausgaben fällt das? Unter Leistungen?

sind Sonderausgaben, also Mantelbogen Seite 3

- und vielleicht die schwierigste Frage: für Studium und zukünftige Selbstständigkeit musste im Oktober 2007 ein Notebook her. Das Notebook nutze ich zu 25% fürs Studium, 25% privat, und 50% für meine IT-Dienstleistungen. Ist es möglich das Notebook abzuschreiben obwohl es vor Anmeldung des Gewerbes beschafft wurde? Wenn ja, kann ich die 25% Studiumnutzung als Fortbildung sehen, und insgesamt 75% des Kaufpreises abschreiben, oder empfiehlt sich lieber die Abschreibung von 50%?
Es wird ja für 3 Jahre abgeschrieben, ab wann beginne ich das Notebook abzuschreiben? Ab Kaufdatum? Oder darf ich erst ab Januar abschreiben, und somit nur eine Rechnung für 34 statt 36 Monate machen?

das Notebook kann zu 100 % als gewillkürtes Betriebsvermögen über die Abschreibung als Betriebsausgabe geltend gemacht werden. Im Gegenzug ist die Privatnutzung zu versteuern, sofern diese vorliegt.
Zu vorweggenommenen Betriebsausgaben gibt es diesen Beitrag:
http://www.traum-projekt.com/forum/1...ht.html#post79

- was zählt als Bemessungsgrundlage zur Einstufung in GWG für die Güter die ich 2008 beschaffe? Der Netto- oder der Bruttopreis?

netto
http://www.traum-projekt.com/forum/1...tml#post808710

- Auf dieser Seite: http://www.spiegel.de/unispiegel/stu...393345,00.html steht was von Werbekostenpauschale. Die kann ich aber als nicht-Arbeitnehmer nicht verwenden, richtig?

richtig, die gilt nur für Arbeitnehmer

Gruß
Sven

[noperator]

Zitat von Sven

das Notebook kann zu 100 % als gewillkürtes Betriebsvermögen über die Abschreibung als Betriebsausgabe geltend gemacht werden. Im Gegenzug ist die Privatnutzung zu versteuern, sofern diese vorliegt.
Zu vorweggenommenen Betriebsausgaben gibt es diesen Beitrag:
http://www.traum-projekt.com/forum/1...ht.html#post79

Hi Sven!!

Vielen Dank für deine Erläuterungen. Habe mich durch das Ganze durchgelesen, und möchte nun wissen ob ich es richtig verstanden habe:
Da ich das Notebook zu definitiv mehr als 10% betrieblich nutze, kann ich es als gewillkürtes Betriebsvermögen abschreiben. Du schreibst zu 100%, sagst aber, dass im Gegenzug die Privatnutzung zu versteuern ist.
Die Privatnutzung liegt ja vor, zu max. 50%, je nachdem wie man es auslegt. Ich kann also nicht 100% des gewillkürten Betriebsvermögens, sondern nur 50% der Summe abschreiben, richtig?
Und wenn ich das mit den vorweggenommenen Ausgaben richtig verstanden habe, muss ich für 2007 eine Steuererklärung abgeben (obwohl mein Gewerbe laut Gewerbeschein erst am 01.01.2008 begonnen hat), welche im Endeffekt nichts weiter als die Abschreibung des Notebooks als Betriebsausgabe in der EÜR beinhaltet. Natürlich kommen Mantelbogen etc. hinzu. Mit dem Kauf des neuen Notebooks habe ich praktisch begonnen mein Gewerbe vorzubereiten. Kann ich dann theoretisch auch schon ab diesem Zeitpunkt (also Oktober/2007) auch schon Lebens- und Unfallversicherung bei den Sonderausgaben im Mantelbogen eintragen? Ich mein, es bringt mir zwar nix, aber rein theoretisch..

[dorintia]

Zitat von noperator

Kann ich dann theoretisch auch schon ab diesem Zeitpunkt (also Oktober/2007) auch schon Lebens- und Unfallversicherung bei den Sonderausgaben im Mantelbogen eintragen? Ich mein, es bringt mir zwar nix, aber rein theoretisch..

Das hat ja nichts mit dem Gewerbe zu tun, außer das du jetzt halt verpflichtet bist eine EkSt.-Erklärung zu machen, aber das hättest du vorher auch gekonnt.

[noperator]

Zitat von dorintia

Das hat ja nichts mit dem Gewerbe zu tun, außer das du jetzt halt verpflichtet bist eine EkSt.-Erklärung zu machen, aber das hättest du vorher auch gekonnt.

Hallo dorintia,

was du gerade schreibst wird mir erst jetzt bewusst. Allerdings wirft das wieder neue Fragen auf: wenn diese Sonderausgaben nichts mit dem Gewerbe zu tun haben, welchen Nutzen hat es dann diese Sonderausgaben im Mantelbogen anzugeben?

[dorintia]

Sie senken dein zu versteuerndes Einkommen.

[copy]

Zitat von noperator

Hallo dorintia,

was du gerade schreibst wird mir erst jetzt bewusst. Allerdings wirft das wieder neue Fragen auf: wenn diese Sonderausgaben nichts mit dem Gewerbe zu tun haben, welchen Nutzen hat es dann diese Sonderausgaben im Mantelbogen anzugeben?

Besteuert wird Dein Einkommen. Egal aus welchen Quellen das kommt. Aus selbstständiger Arbeit, aus abhängiger Beschäftigung etc. pp.

Sonderausgaben mindern unabhängig von der Einkommensart, also unabhängig von Gewerbe oder Angestelltenverhältnis etc., die Steuerlast.

copy

[noperator]

Aaaaaachso! Bisher war ich der Meinung, dass nur die EÜR der Steuerminderung beiträgt. Ich habe nirgends Rechnungen gefunden wo Sonderausgaben mitberücksichtigt wurden, bzw. in welchem Maße sie auf den zu versteuernden Gewinn angerechnet werden.

Hab ich es ansonsten richtig verstanden mit dem Abschreiben des Notebooks 3 Beiträge tiefer?