Umsatzsteuernachzahlung

[lunasol]

Hallo,

unsere Umsatzsteuererklärung 2004 wurde von einem Bekannten gemacht, der sich aber nicht viel Mühe gegeben hat. Resultat: Aufforderung zu einer (geringen) Nachzahlung.
Dies stimmt nicht mit meinen Buchungen in Quickbooks überein, denn ich habe immer alle Voranmeldungen korrekt ausgefüllt.
Nun meine Frage, wie verbuche ich diese Rückerstattung ans Finanzamt richtig?

Vielen Dank vorab,

Lunasol

[fridge]

Zitat von lunasol

Nun meine Frage, wie verbuche ich diese Rückerstattung ans Finanzamt richtig?

Hast Du nicht von Nachzahlung geschrieben???

[lunasol]

Wir mussten den Differenzbetrag zwischen den Umsatzsteuervoranmeldungen 2004 und Umsatzsteuerjahreserklärung 2004 ans Finanzamt abführen. In der Jahreserklärung wurde von uns insgesamt ein geringerer Vorsteuerbetrag geltend gemacht.

[fridge]

Also wenn die Nachzahlung nicht stimmt, würde ich ganz schnell eine korrgierte USt-Erklärung abgeben. Oder wenn Du zuviel Geld hast, sende ich Dir gerne meine Bankverbindung

Nein, mal im Ernst. Eine Erstattung wird als Einnahme verbucht (ich unterstelle mal die Einnahmen/Überschußrechnung).

[lunasol]

Es waren nur ein paar Euros und ich habe das Geld schon überwiesen.

Einnahme? Ist für mich eine Nachzahlung nicht eher eine Ausgabe?
Ich wäre dir dankbar, wenn du mir auch den Buchungssatz (SKR 04)
nennen könntest. Ich arbeite mit einem Buchhaltungsprogramm (Quickbooks) und lerne gerade die doppelte Buchführung.

Vielen Dank,

lunasol

[fridge]

Sorry ich dachte ich habe von einer Erstattung gelesen...

Bei einer EÜR sind die USt-Zahlungen an das FA = Ausgaben und die Erstattungen = Einnahmen.

Buchungssatz:

Kann ich Dir keine Kontonummern nennen, denn ich buche im SKR03. Dort stehen Dir wie im SKR04 diverse Konten für so etwas zur Verfügung:

USt frühere Jahre (SKR03=1791)
USt Vorjahr (SKR03=1790)
USt lfd. Jahr (1789)
USt-VZ (1780)
USt 1/11 (1781)

[lunasol]

Danke fridge,

ich weiß es sehr zu schätzen, dass du meine Anfängerfrage beantwortet hast.

lunasol