UStVA + Innergemeinschaftlicher Handel

[Zeiram]

Hallo Leute,

bin gewerblich tätig und hätte einige Fragen zum o.g. Thema

Vorweg: Ich nutze die EÜR und weise monatlich die USt aus.

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Problemfall 1!

Ich habe jetzt die UStVA Jan 2010 bei ELSTER online abgegeben, wie verbuche ich das:

- Bei +, überweise ich den Betrag an das FA und buche bei mir den Betrag bei Ausgaben (ohne die 19%)

- Bei -, erstattet mir das FA den Betrag, ich buche den Betrag bei Einnahmen (Betrag ohne die 19%)

Ist das so richtig?

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Problemfall 2!

Kommende Woche erhalte ich Ware aus Österreich, auf der Rechnung taucht nur der Nettobetrag auf ohne die MwSt. Wie buche ich das bei mir richtig?

- Den Rechnungsbetrag bei Ausgaben als Nettobetrag wie auf der Rechnung oder schlage ich da die 19% MwSt mit drauf?

- Muss ich weitere Dinge bei innergemeinschaftlichen Handel erledigen/beachten?

PS: Ich verkaufe nichts ins Ausland, bekomme nur manchmal Ware aus Österreich.

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Habe schon etliches darüber gelesen, nur steige ich da nicht richtig durch...

Würde mich über kurze Aufklärung sehr freuen

Besten Dank im Voraus!

Grüsse

Zeiram

[Blackfog]

Sowohl Umsatzsteuer Erstattungen und Zahlungen sind über das Konto 1780 zu buchen im SKR03.

Die Rechnung ist ein §13b. Mal nen bisl im Forum suchen, da gibts schon genug Beiträge zu.

[SvenWeb]

zu 1)
ja, ist richtig

zu 2)
Das ist kein 13b Fall, sondern ein innergemeinschaftlicher Erwerb (§ 1a UStG), sofern eine UStID-Nr. dem Lieferanten hingegeben wurde. Also Zeile 34 und 56 in der USt-Voranmeldung 2010.
Sofern nur innergemeinschaftliche Erwerbe getätigt werden ist das Ausfüllen der "Zusammenfassenden Meldung" entbehrlich.

Gruß
Sven

[Blackfog]

@Sven,

stimmt. Gebe dir recht. Ist innergemeinschaftlicher Erwerb. War im Kopf noch bei nem anderen Thread.

[Zeiram]

Hallo,

vielen Dank für die Info!

Zu Nr 1 wäre geklärt

Zu Nr 2:

Ja die UStID liegt dem Lieferanten aus Österreich vor.

Wie buche ich diese Rechnung in meine EÜR, einfach den Nettobetrag aus der Rechnung (da keine MwSt angefallen ist) unter Ausgaben (ohne die 19%) eintragen?

Muss ich die fehlende MwSt vorher an das FA überweisen oder reicht die Angabe in der nächsten UStVA in Zeile 34 und 56 aus?

Besten Dank!

Zeiram