FA: Selbständigkeit soll nur ein Hobby sein!

[Torsten B]

Hallo,

nach dem ich meine Einkommens-Steuer für das Jahr 2010 abgegeben habe, erhielt ich nun ein Anschreiben des zuständigen FA. In diesem Anschreiben wird mir mitgeteilt, das ich eigentlich gar nicht selbständig sei, sondern meinen Onlineshop/Onlinevertrieb als Liebhaberei und Hobby betreibe. Hintergrund ist ein Verlustvortrag von EURO 2.000 im ersten vollen Geschäftsjahr. - Es läge nun an mir das Gegenteil zu beweisen (die Beweislast liegt bei mir). Gleichzeitig wurde mir ein Fragekatalog zur Beantwortung beigefügt!

Bei einigen Fragen bin ich mir unsicher bei der Beantwortung, weil ich dem FA nicht die Argumente liefern möchte meinen Onlineshp/-vertrieb als Liebhaberei zu qualifizieren. Könnt ihr mir vieleicht helfen und hat ein Mitglied mit dieser Situation schon einmal Erfahrung gemacht. Diese Fragen bereiten mir zur Zeit noch Probleme:

- Wie lange rechnen sie noch mit Verlusten? (das kann ich bestenfalls schätzen, am liebsten hätte ich Morgen schon einen satten Gewinn)

- aben Sie einen nach außen erkennbaren Geschäftssitz mit besonderem Firmenschild? Wie ist er gestaltet? ( Ich betreibe den Onlinehandel von zu Hause in einem seperaten Raum. Ein Büro oder Lager kann ich mir noch nicht leisten. Es war geradezu der Gedanke dadurch Kosten zu reduzieren. Außerdem wusste das FA von Anfang an von diesem Umstand)

- Wie hoch ist der Wert der unverkauften Ware und wo werden diese gelagert? (Warum interessiert sich das FA für den Wert der unverkauften ware und deren Lagerung? siehe dazu oben)

Welche Folgen hätten ein Qualifizierung als Hobby/Liebhaberei? Der Verlustvortrag wäre bei dann wohl 'verloren'. Ich sollte abschließend noch erwähnen, dass ich für die Kleinunternehmerregelung optiert habe.

Für eure Hilfe vielen Dank

Torsten B.

[dorintia]

Das FA will einfach wissen woher der Verlust kommt. Wenn du z.B. zu Anfang relativ hohe Investitionen durch Maschinen und/oder Materialien hattest oder eben einen gewissen Warenbestand eingekauft hast u.ä. ist das nachvollziehbar.
Wenn du das alles aber nicht hast fragen die berechtigterweise was du da treibst.

[Thomas]

eine Inventur zum 31.12. jeden Jahres sollte man alleine aus eigenem Interesse immer machen, m.E. ist die sogar Pflicht
(wir machen sogar monatlich Inventur in unserem online-Handel ...)

[copy]

- Wie lange rechnen sie noch mit Verlusten? (das kann ich bestenfalls schätzen, am liebsten hätte ich Morgen schon einen satten Gewinn)

Ja, aber die Frage können wir am allerwenigsten beantworten. Woher rühren denn die Verluste?

- aben Sie einen nach außen erkennbaren Geschäftssitz mit besonderem Firmenschild? Wie ist er gestaltet? ( Ich betreibe den Onlinehandel von zu Hause in einem seperaten Raum. Ein Büro oder Lager kann ich mir noch nicht leisten. Es war geradezu der Gedanke dadurch Kosten zu reduzieren. Außerdem wusste das FA von Anfang an von diesem Umstand)

Dann lautet die Antwort auf die Fragen logischerweise "nein" und "gar nicht".

Ersatzweise könntest du dem FA aber mitteilen, wie du für deinen Shop Werbung betreibst. Was tust du, um Ware zu verkaufen?

- Wie hoch ist der Wert der unverkauften Ware und wo werden diese gelagert? (Warum interessiert sich das FA für den Wert der unverkauften ware und deren Lagerung? siehe dazu oben)

Weil das FA wissen will, ob du wirklich ein Gewerbe betreibst oder dir da ein Hobby querfinanzierst.

Welche Folgen hätten ein Qualifizierung als Hobby/Liebhaberei? Der Verlustvortrag wäre bei dann wohl 'verloren'.

Richtig. Und nicht nur das: keine deiner Geschäftsausgaben würde als solche anerkannt, d.h. dein Verlust ist vmtl. noch deutlich höher. Hattest du überhaupt Einnahmen?

Ich sollte abschließend noch erwähnen, dass ich für die Kleinunternehmerregelung optiert habe.

Das spielt keine Rolle.

copy

[Frangulus]

- Wie lange rechnen sie noch mit Verlusten? (das kann ich bestenfalls schätzen, am liebsten hätte ich Morgen schon einen satten Gewinn)

Aus den Kosten, Umsatz und Marge musst Du doch eine Abschätzung machen können. Dabei ist es weniger wichtig möglichst bald Gewinn auszuweisen, viel wichtiger ist es einen seriösen auf Gewinn gerichteten Plan zu haben und aufzuzeigen.

- aben Sie einen nach außen erkennbaren Geschäftssitz mit besonderem Firmenschild? Wie ist er gestaltet? ( Ich betreibe den Onlinehandel von zu Hause in einem seperaten Raum. Ein Büro oder Lager kann ich mir noch nicht leisten.

Ein recht einfaches Schild am Briefkasten ist trotzdem möglich und auch für den Paketdienst hilfreich.

- Wie hoch ist der Wert der unverkauften Ware und wo werden diese gelagert? (Warum interessiert sich das FA für den Wert der unverkauften ware und deren Lagerung? siehe dazu oben)

Wie schon erwähnt eine regelmäßige Inventur (mit Lagerwertliste) ist notwendig. Das hilft auch den Wert und die Wertentwicklung zu beurteilen.

Weitere Anzeichen / Nachweise für das FA, dass kein Hobby vorliegt sind:

• Regelmäßige Werbung (Anzeigen)
• Werkzeuge, Software und sonstige Anschaffungen die privat nicht zu verwenden sind
• Ein Steigerung des gelagerten Warenwertes (siehe regelmäßige Inventur)
• Verträge mit Lieferanten, geschäftliche Korrespondenz etc.
• eigenes Geschäftskonto, statt der Verwendung des privaten Kontos
• Business-Plan, Werbeplan