Umsatzsteuererkl�rung bei ist-Besteuerung vor letzter U-Steuervoranmeldung?

[cocodoku]

Hallo Experten,

ich habe folgendes Problem: ich gebe monatlich die U-Steuer Voranmeldungen ab mit Fristverl�ngerung, also hab ich diesen Januar die U-St. Voranmeldung f�r Nov. 2011 gemacht und im Feb. mach ich normalerweise die f�r Dezember 2011. Nun m�chte ich aber jetzt schon die Umsatzsteuererkl�rung f�r 2011 machen (habe gerade eine seltene Kurzphase, in der ich halbwegs durchblicke) und habe deswegen die Voranmeldung f�r Dezember auch schon rausgeschickt.
Nun frage ich mich: wenn ich jetzt, also noch im Januar, die Umsatzsteuererkl�rung f�r das ganze Jahr mache, in der ich dann als Vorausszahlungssoll auch die Summen aus der Voranmeldung Dezember angebe, kommt das FA dann durcheinander? Warten die mit der Bearbeitung bis Februar? Sehen die, dass die Voranmeldung f�r Dezember schon da ist und rechnen das dann mit ein?
Und weiter:
In den Voranmeldungen gebe ich immer nur die eingenommene Umsatzsteuer an und erst in der Umsatzsteuererkl�rung rechne ich die Vorsteuer gegen, weil das (leider) bei mir nur ein paar hundert Euro im Jahr sind. Schicke ich dann die Rechnungen mit der Ausweisung der Vorsteuer als Belege mit an das FA?

Und bei der Gelegenheit noch eine kleine Frage: Ich habe Ist-Besteuerung - dadurch berechne ich dann bei der E�-Rechnung f�r 2011 gnadenlos jeden Cent, der genau bis 31.12.2011 als U.-Steuer an das FA gezahlt wurde als Ausgabe f�r 2011, oder? Die Abbuchung vom Konto ist entscheidend, nicht etwa die Angabe in den U.Steuer-Voranmeldungen, oder der U.Steuer-Erkl�rung, oder?

Ich w�re wirklich sehr gl�cklich �ber Eure Hilfe....

Coco

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Nun frage ich mich: wenn ich jetzt, also noch im Januar, die Umsatzsteuererkl�rung f�r das ganze Jahr mache, in der ich dann als Vorausszahlungssoll auch die Summen aus der Voranmeldung Dezember angebe, kommt das FA dann durcheinander? Warten die mit der Bearbeitung bis Februar? Sehen die, dass die Voranmeldung f�r Dezember schon da ist und rechnen das dann mit ein?

Rufe doch einfach am Montag beim Finanzamt an und kläre das direkt. Per Ferndiganose zu schreiben, die reagieren so oder so, macht doch wenig Sinn.

Und weiter:
In den Voranmeldungen gebe ich immer nur die eingenommene Umsatzsteuer an und erst in der Umsatzsteuererkl�rung rechne ich die Vorsteuer gegen,

Nein, das geschieht alles bereits in den Voranmeldungen.

weil das (leider) bei mir nur ein paar hundert Euro im Jahr sind.

Ja und?

Schicke ich dann die Rechnungen mit der Ausweisung der Vorsteuer als Belege mit an das FA?

Nein, nie. Die Belege hebst du alle 10 Jahre lang auf.

Und bei der Gelegenheit noch eine kleine Frage: Ich habe Ist-Besteuerung - dadurch berechne ich dann bei der E�-Rechnung f�r 2011 gnadenlos jeden Cent, der genau bis 31.12.2011 als U.-Steuer an das FA gezahlt wurde als Ausgabe f�r 2011, oder?

Das gilt für USt-Einnahmen wie für Ausgaben.

Die Abbuchung vom Konto ist entscheidend, nicht etwa die Angabe in den U.Steuer-Voranmeldungen, oder der U.Steuer-Erkl�rung, oder?

Entscheidend ist der tatsächliche Zahlungsvorgang, nicht die Rechnungsstellung. Das macht den Unterscheid zwischen Ist- und Soll-Besteuerung aus.

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