Erweiterungen Faq Innergemeinschaftliche Lieferung / Ausfuhrlieferung

[den123]

Also die 19% nur als Ausgabe buchen und das wars oder muss ich immer noch dem Finanzamt etwas mitteilen? Irgendwie kommt es mir zu einfach vor und das gibts in Deutschland bekanntlich nicht. :-D

[ThomasMo]

Verstehe, ergibt Sinn. Was ich jedoch nicht verstehe ist, wieso ich eine Umsatzsteuererklärung abgeben muss, ich führe ja als Kleinunternehmer keine Umsatzsteuer ab.

Auf Seite 1 Der Umsatzsteuererklärung gibt es spezielle Felder die sogar nur für Kleinuternehmer relevant sind um festzustellen, ob Du in Zukunft noch unter die KU-Regelung fällst.
Abgesehen davon ist die Anlage UR Teil der Umsatzsteuererklärung.

Das würde auch bedeuten dass ich in der EÜR für das Vorjahr (in dem der Auslands-Kauf erfolgt ist) nichts weiter eintragen muss da ich die USt erst dieses Jahr abführe und sie in die diesjährige EÜR rein kommen wird.

Yeap, so mache ich das jedenfalls seit Jahren.

Was ist aber mit der Anlage UR, die muss ich schon dabei legen und dort schon mal eintragen wie viel USt ich dem Staat "schulde", oder?

Das musst Du Dir halt notieren, welche Ausgaben da alles rein fallen, und dann am Jahresende zusammen addieren und in die UR eintragen.

[ThomasMo]

Als Kleinunternehmer zahlst Du immer die Preise inklusive USt. Da das bei innergemeinschaftlichen Lieferungen mit USt-ID nicht zutrifft, mußt Du die USt "nachzahlen". Ansonsten brauchst Du Dich um USt nicht scheren.

Stimmt nicht ganz, denn manche Leistungen sind grundsätzlich immer beim Leistungsempfänger umsatzsteuerlich zu behandeln.

Und soweit ich weiß, ist die Anlage UR nicht für Kleinunternehmer.

Doch, denn die eben genannten beträge werden genau dort erfasst, egal ob Kleinunternehmer oder nicht.

[den123]

Ok, soweit alles verstanden, danke schon mal dafür.
Nur noch eine Rückfrage zum zeitlichen Ablauf.

Da wir schon Ende Januar haben, kann ich es nicht mehr für das letzte Jahr buchen. Ich lasse also in der EÜR 2010 nur die Rechnungsbeträge drin, ohne USt, und gebe sie so ab. Gleichzeitig mache ich aber eine Umsatzsteuererklärung für 2010 und trage dort halt ein dass ich dem Staat noch USt schulde. Das Geld werde ich dann dem Finanzamt zahlen, als Ausgabe für dieses Jahr buchen und am Ende des Jahres in die EÜR eintragen, fertig. Richtig?

[ThomasMo]

Genau. Zahlen musst Du es in einem gewissen Zeitraum nach Abgabe der Umsatzsteuererklärung und an dem Tag, an dem Du es dann zahlst, schreibst Du es als Ausgabe in die Gewinnermittlung.