Hallo Zusammen,
ich komme mal wieder ins schleudern und versuche mein Problem klar zu schildern:
Beispiel: Es erfolgt eine Ausgabe November 2005.
Vorsteuer wird abgezogen.
Buchung der Ausgabe erfolgt 11/05.
Durch USST-Voranmeldung quartalsmäßig erfolgt Wertstellung der Vorrauszahlung erst Jan.2006.
Wie behandle ich das jetzt in der USST-Erklärung bzw. EÜR?
Ich würde es so machen:
USST-Erklärung geht bis 3.Quartal 05 - also nicht mit rein
In der EÜR würde ich die Ausgabe mit reinnehmen.(weil Buchung ja 05)
Ich hoffe, ich habe es einigermaßen klar formuliert und bedanke mich schonmal für Hilfe/Tipps
Gruß
Bei der EÜR gilt das Zufluss-/Abflussprinzip. Alles was im Kalenderjahr 2005 auf dein Konto eingegangen/abgegangen ist, ist zu berücksichtigen.
Z.B. hast du in der EÜR 2005 die USt-Vorauszahlungen IV/2004 bis III/2005 zu berücksichtigen.
Die Umsatzsteuerjahreserklärung umfasst das Wirtschaftsjahr 2005. Hier ist z.B. auch die im Januar 2006 geleistete USt-Vorauszahlung zu berücksichtigen.
Hier hast du die Vorauszahlungen I/2005 bis IV/2005 zu berücksichtigen.
Dieser Beitrag stellt keine individuelle rechtliche Beratung dar, sondern gibt lediglich die Meinung des Verfassers wieder.
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Die Unkenntnis der Steuergesetze befreit nicht von der Pflicht zum Zahlenmüssen. Die Kenntnis aber häufig schon.
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